【/h/]记者|赵阳歌

【/h/]日前，中国证监会广东监管局（以下简称广东证监局）对*ST索特（索特股份，002503。SZ）及相关责任人。

【/h/]经查，*ST索特2020年半年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告存在虚假记载。

【/h/]2020年至2021年，*ST索特、*ST索特的子公司东莞市索特供应链管理有限公司（以下简称东莞供应链）和厦门瑞跃龙供应链管理有限公司（以下简称瑞跃龙供应链）分别涉及易盛大华石油化工有限公司（以下简称易盛大华）、新东森集团有限公司（以下简称新东森集团）等公司的相关PTA贸易业务，形成了多层循环贸易链条货权确认文件形式的PTA货物，在贸易链条涉及的各个主体中，采购和销售数量相互对应，货物的实际控制权并未真正发生变化，PTA购销业务不具有商业实质。

【/h/]通过上述方式，*ST索特及其子公司东莞供应链、瑞跃龙供应链开展无商业实质的PTA贸易业务，虚增营业收入、减少利润。*ST索特2020年半年报、2020年年报和2021年年报分别虚增营业收入10.77亿元、18.35亿元和6.16亿元，占当期营业总收入的比例分别为28.15%、21.27%和11.89%，虚增利润分别为212.35万元、903.03万元和6。16亿元。

【/h/]此外，*ST索特未按规定披露关联交易事项，2021年年度报告存在重大遗漏。

【/h/]* ST索特子公司浙江东利源供应链管理有限公司（以下简称东利源）与绍兴东升针织有限公司（以下简称东升针织）、绍兴东源针织有限公司（以下简称东源针织）存在以下关系:一是自2021年10月起，东利源将负责东升针织、东源针织的业务审批。其次，东源针织和东升针织的部分采购和销售由东利源的工作人员负责。第三，东利源、东源针织和东升针织共用一个库存管理系统账户和密码。东丽源与东源针织、东升针织的上述关联关系符合《企业会计准则第36号——关联方披露》第三条第一款“一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，两方或多方受一方控制、共同控制或重大影响，构成关联方”所述情形。同时，根据实质重于形式的原则，东源针织、东升针织也符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第六十二条第四项所称与上市公司存在特殊关系的法人，可能或已经造成上市公司利益倾斜。

【/h/]2021年10月至12月期间，东利源与东盛针织之间的采购交易金额合计7839.49万元，与东源针织之间的销售交易金额合计6995.2万元。上述关联交易合计1.48亿元，占上市公司披露的【/h/]2021年年度报告录得净资产绝对值的30.79%。*ST索特未按要求及时披露东利源与东源针织、东升针织的关联关系及上述关联交易，也未在2021年年度报告中披露，存在重大遗漏。

【/h/]对此，广东证监局决定对时任副总经理祁某军、时任董事会秘书廖某燕给予警告，并分别处以50万元罚款；时任瑞跃龙供应链董事长兼总经理张某华被给予警告并罚款80万元。

【/h/]值得注意的是，齐某军和廖某燕均请求免除处罚，但其陈述和申辩意见未被采纳。其中，廖莫言表示“不存在因财务报告‘虚假记载’而处罚董事会秘书的情况”，并透露“个别直接参与者未受到行政处罚，对其处罚有失公允”。看来*ST搜索的行政处罚可能会有后续。

【/h/]据公开信息显示，*ST企查查已退市。